Как заполнить расчет 6-НДФЛ при увольнении работника в начале месяца?

Comments

• Цитата: Здравствуйте. ИП на ОСНО. Зарплату выплачиваем 15 числа след. за месяцем начисления. Работник уволился 05.06.2020 года. У сотрудника есть ребенок, следовательно применяем вычет(ндфл) 1400. За май сотруднику начислено 10 000 р (ндфл=1118), за 5 дней июня начислено 2500 (ндфл=143).05.06 мы произвели с ним полный расчет, он получил 10000 за май и 2500 за июнь , и был уплачен ндфл 1261 одной платежкой.  как это отразить в 6 ндфл???  и как это отразить с зарплатой остальных работников?31.05.20     51500     зп  остальных работников15.06.20     614916.06.2031.05.20      10.000   зп за май уволенного работника05.06.20      111808.06.202005.06.20      2500     зп за 5 дней уволенного работника05.06.20      14308.06.20

  Добрый день!
  В 6-НДФЛ так и отражаете, как у Вас есть. Фактическая оплата нигде не отражается.Налоговики смотрят даты удержания и сроки уплаты НДФЛ (и сверяют по базе с фактической датой оплаты). Строка 100- дата получения дохода (п.1 и 2 ст.223 НК РФ), строка 110- дата удержания (при выплате п.4 ст.226 НК РФ) и строка 120 срок перечисления налога (п.6 ст.226 НК РФ). Хорошая шпаргалка Вам в помощь: 6‑НДФЛ: как заполнить и сдать расчет
• Главбух 2003, спасибо.
• ЭлизаМ, пожалуйста!
  Рада, если помогла Вам!